PATRIMOINE, MÉTHODOLOGIE DU DIAGNOSTIC GLOBAL
- Connaitre l’écosystème de la gestion de patrimoine –
comprendre le périmètre du diagnostic patrimonial ainsi que la
méthode d’analyse.
- Ecosystème : domaine d’intervention, acteurs, règlement,
• L’entrée en relation, la LCBFT
• 6 steps process : présentation, découverte du client –
diagnostic- préconisations-mise en oeuvre- suivi
• Environnement juridique-social-professionnel-actifs-passifflux,
droit de la famille (régimes matrimoniaux, transmission
du patrimoine privé successions et libéralités)
• Les différentes formes d’union : concubinage-pacs-mariage,
le régime primaire, le contrat de mariage (communauté
légale, séparation de biens, communauté universelle)
• Les aménagements ; sociéte,d’acquêts, clause de préciput,
la liquidation du régime matrimonial, le changement de
régime matrimonial, capacité juridique incapacités, filiation,
transmission du patrimoine légal, donations : simples,
partage, donation au dernier vivant, testaments, fiscalité de
la succession.
JOUR 2 - FISCALITÉ DU PARTICULIER (IRPP, IFI)
- Champ d’application de l’IRPP et détermination du revenu
imposable- le résident fiscal- le loyer fiscal
- Méthodologie de calcul de l’impôt sur le revenu, les revenus
nets catégories, zoom sur les revenues fonciers, les déficits et
les charges déductibles du revenu global, les réductions
d’impôts, le calcul de l’impôt, la contribution exceptionnelle sur
les très hauts revenues, le plafonnement des niches fiscales
- Le traitement de la détention indirecte de l’immobilier de
placement, le traitement de l’immobilier professionnel, principes
du calcul des plus-values immobilières
JOUR 3 - IMMOBILIER PATRIMONIAL
(LOCATION NUE-MEUBLÉE, SCI, DÉMEMBREMENT
DE PROPRIÉTÉ, EFFET DE LEVIER DU CRÉDIT,
PLUS-VALUES IMMOBILIÈRES)
- Location nue/location meublée avantages
et inconvénients d’un point de vue fiscal
- La location meublée : micro BIC
- Cas des location saisonnières
- Rappel sur la fiscalité des locations nues, avantage et
inconvénients des deux solutions
- Les régimes de défiscalisations immobilière –
effet de levier du crédit
- La SCI création et gestion d’un point de vue civil,
fiscalité de la SCI, translucidité ou IS ?
JOURS 4- ACTIFS FINANCIERS
- Les actions
- Les obligations, les OPCVM
- Risque rendement liquidité et horizon d’investissement
- Présentation détaillée de la méthodologie du diagnostic
patrimonial global
- Cas pratique ; le diagnostic points forts, points faibles
